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"Liquidität vor Rentabilität" so
lautet der Grundsatz, den Sie beachten müssen. Denn auch
Unternehmen, die eigentlich rentabel sind, sind vom Konkurs
bedroht, wenn sie ihren laufenden Zahlungsverpflichtungen nicht
nachkommen können (z.B. weil einige Kunden später zahlen als
erwartet oder ein Großkunde ganz ausfällt). Eine Übersicht
über Ihre laufenden Einnahmen und Ausgaben hilft,
Liquiditätsprobleme zu vermeiden. |
| Liquiditätsübersicht |
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Jan. |
Feb. |
Mär. |
Apr. |
Mai |
Jun. |
Jul. |
Aug. |
Sept. |
Okt. |
Nov. |
Dez. |
| Liquiditätsreserve:
(Kassenbestände, Bankguthaben) |
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| +Liquiditätszuflüsse:
(Umsatzerlöse, Kreditauszahlungen,
Privateinlagen, sonstige Einnahmen) |
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| ./.Liquiditätsabflüsse: |
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Personalkosten |
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Materialkosten |
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Sachgemeinkosten |
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| Zinsen |
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Kredittilgungen |
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fällige Wechsel |
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Steuern |
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Privatentnahmen |
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sonstige Ausgaben |
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| =Liquiditätsstand
(Überschuss bzw. Fehlbetrag) |
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StB Dr. Barthel, Köln
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